magazyn-firma

Komisja Europejska zgodziła się na wprowadzenie w Polsce obowiązku e-Faktur. Polskiemu fiskusowi pozostała jedynie formalność, czyli zgoda Rady Europejskiej na taki krok. Wygląda na to, że obowiązek e-faktur, jaki ma wejść w życie w przyszłym roku został właśnie przesądzony

Obowiązek e-Faktur. Zielone światło od KE

E-faktury, czyli kluczowy element wdrażanego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) można już teraz stosować fakultatywnie przez polskie firmy. Wolny wybór niebawem zamieni się w obowiązek e-faktur. Komisja Europejska już zapaliła polskiemu fiskusowi zielone światło w sprawie wprowadzenia takiego rozwiązania dla powszechnego fakturowania elektronicznego. Teraz Ministerstwo Finansów czeka jeszcze na akceptację Rady Europejskiej, jednak w tym przypadku to już jedynie formalność. Według resortu nastąpi to w najbliższych tygodniach.

E-Faktury dla chętnych

Nowoczesne elektroniczne fakturowanie już działa. Od 1 stycznia 2022 roku, podatnicy mogą już wystawiać tzw. faktury ustrukturyzowane działające w ramach nowo powstałego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Póki co, korzystanie z tego rozwiązania jest całkowicie dobrowolne. Kto chce, ten może wejść w ten system nawet teraz.

Problem w tym, że aby wprowadzić e-Faktury dla wszystkich, konieczna jest zgoda Komisji Europejskiej oraz Rady UE. Pierwszy z wymienionych organów właśnie zaakceptował polski pomysł obligatoryjnego korzystania z tego rozwiązania. W przypadku drugiego organu, MF mówi wprost o „oczekiwanej zgodzie”. To oznacza, że prawdopodobieństwo zablokowania tego pomysłu, na poziomie Rady bliskie jest właściwie zeru. Od e-Faktur nie ma już odwrotu.

CZYTAJ TAKŻE: Fiskus będzie robotem. Nadchodzi automatyzacja KAS

Co zmienią e-Faktury?

Po pierwsze, wprowadzenie KSeF będzie oznaczało poważną zmianę całego procesu. Mowa zarówno o wystawianiu, jak również odbieraniu faktur.

Jak wyjaśnia MF - „faktury ustrukturyzowane są sporządzane zgodnie z opracowanym przez Ministerstwo Finansów wzorem faktury w lokalnych programach finansowo-księgowych przedsiębiorców. Faktura po jej wystawieniu jest przesyłana z systemu finansowo-księgowego za pośrednictwem interfejsu (API) do centralnej bazy MF (KSeF), po czym jest dostępna w tym systemie i możliwa do pobrania przez kontrahenta”.

O rewolucji w tym zakresie będzie mowa wówczas, kiedy obowiązek e-Faktur zacznie dotyczyć wszyskich. MF obiecuje, że da przedsiębiorcom odpowiedni czas na przygotowanie się do zmiany. Mówi się, że nastąpi to w 2023 roku.

Co daje e-Faktura?

Ministerstwo Finansów zachwala e-Faktury niczym najlepszy spec od marketingu, koncentrując się nie na obawach przedsiębiorców, ale na spodziewanych korzyści. Faktycznie, plusów wprowadznia nowego rozwiązania jest cała masa.

W ocenie fiskusa spadną koszty przechowywania faktur, które teraz będą przechowywane i archiwizowane w systemie KSeF przez 10 lat. Po drugie cały obrót gospodarczy ma zostać usprawniony poprzez eliminację dokumentów papierowych i cyfrowych w formacie PDF na dane wyłącznie cyfrowe według jednolitego standardu.

Wzrośnie szybkość wymiany danych w kontaktach między kontrahentami. Wyeliminowane zostaną duplikaty faktur. Każdy będzie miał także wgląd w ścieżkę obiegu faktury. Wymówka, że ktoś nie odebrał dokumentu będzie już raczej śmiesznym tłumaczenie, a nie sposobem na usprawiedliwienie opóźnienia.

Szybszy zwrot VAT dzięki e-Fakturze

Wprowadzenie faktur ustrukturyzowanych ma skrócić o 1/3 czas zwrotu podatku VAT z 60 do 40 dni. Uproszczenia obejmą także rozliczanie faktur korygujących in minus.

 

Rząd przyjął projekt ustawy, która sprawi, że fiskus w wielu obszarach straci ludzką twarz urzędnika i stanie się… robotem. Nadchodzi bowiem automatyzacja Krajowej Administracji Skarbowej. Co ona oznacza dla przedsiębiorców?

Automatyzacja Krajowej Administracji Skarbowej

Elektroniczny Urząd Skarbowy już znamy. To jednak nie koniec technologicznej transformacji fiskusa. Automatyzacja Krajowej Administracji Skarbowej, a przynajmniej niektórych obszarów jej działania to już jedynie kwestia czasu. Rząd podczas posiedzenia 29 marca 2022 roku przyjął projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw, której celem jest doprowadzenie do większej cyfryzacji urzędów skarbowych, a także przyspieszenie wielu formalności.

Co się zmieni w urzędach skarbowych?

Zasadniczą zmianą, jaką obiecuje rząd, jest szybsze i bezpieczniejsze załatwianie spraw podatkowych w trybie zdalnym. W ocenie resortu finansów to kolejny krok, by jeszcze bardziej scyfryzować obsługę podatkową obywateli.

W praktyce przyjęty właśnie projekt wprowadza automatyzację załatwiania części spraw, jakie są obsługiwane przez Krajową Administrację Skarbową na bazie istniejących systemów teleinformatycznych. Po pierwsze e-Urząd Skarbowy ma zastąpić obecnie wykorzystywany w KAS Portal Podatkowy. Sama komunikacja na linii podatnik – e-Urząd Skarbowy ma być traktowana jako tak samo ważna jak czynności, które są przeprowadzane w formie tradycyjnej.

CZYTAJ TAKŻE: Szukasz specjalistów od prawa podatkowego? Oto podpowiedź

E-Urząd Skarbowy czekają zmiany

E-Urząd Skarbowy ma stać się zaawansowanym serwisem informacyjno-transakcyjnym przeznaczonym dla podatników, płatników, pełnomocników, a także komorników sądowych oraz notariuszy.

System będzie zapewniał dostęp do informacji podatkowych. Ma też zagwarantować pełną transakcyjność. W praktyce będzie to oznaczało możliwość załatwienia w internecie szeregu spraw z zakresu podatków PIT, CIT i VAT.

Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego przez internet?

Podatnik, który zdecyduje się na zdalną i automatyczną obsługę będzie zwolniony z kosztów opłaty skarbowych od wydawanych zaświadczeń. Brzmi to obiecująco, tym bardziej że pozwoli zaoszczędzić czas i środki.

Dzięki nowym rozwiązaniom KAS ograniczy koszty zagranicznych przekazów pocztowych, które dotyczą nadpłat podatku, jakie są zwracane podatnikom mieszkającym poza Polską.

System e-Koncesje. Co to takiego?

KAS zapowiada także uruchomienie systemu e-Koncesje. Jego zadaniem będzie elektroniczna obsługa i usprawnienie w obszarze wydawania różnego rodzaju koncesji i zezwoleń.

Nowe przepisy mają wejść w życie po 14 dniach od daty ogłoszenia w Dzienniku Ustaw. Wyjątek będą stanowiły pojedyncze artykuły, które zgodnie z zapowiedziami zaczną obowiązywać w innych terminach.

 

To może być koniec Polskiego Ładu jaki znamy. Przedsiębiorcy się ucieszą. Składka zdrowotna będzie podlegać odliczeniu. Oczywiście pod pewnymi warunkami.

Ministerstwo Finansów chce naprawić tzw. Polski Ład, który od początku roku wzbudza wiele nerwowości zarówno wśród przedsiębiorców jak i księgowych. I tak od lipca 2022 mają nas czekać spore zmiany. Aktualnie są one skierowane do konsultacji społecznych. Co ma się zmienić?

Podstawowa zmiana to obniżka stawki PIT z 17 na 12 proc. Do tego dochodzi likwidacja dla klasy średniej. Powrócić ma też wspólne rozliczanie z dzieckiem przez samotnych rodziców. Zmianą szczególnie interesującą dla przedsiębiorców ma być możliwość odliczania składki zdrowotnej.

CZYTAJ: Ryczałt. Duża zmiana dla rozliczających się. Ma być taniej

Obniżka podatku do 12 proc.

Obniżenie podatku PIT z 17 do 12 proc. ma objąć dochody do 120 000 zł. Dotyczyć ma dochodów, które osiągają pracownicy, zleceniobiorcy, emeryci i renciści, a także przedsiębiorcy. Rządzący planują też wycofać się ulgi dla klasy średniej. Jednocześnie ma pojawić się gwarancja, że na takiej zmianie podatnicy nie stracą. Nie wiadomo na razie jednak w jaki sposób będzie to zapisane.

Głównym elementem jest obniżka stawki PIT z 17 do 12 proc. Obejmie ona dochody do poziomu 120 000 zł. I to niezależnie od tego, czy dochód uzyskiwany jest z umowy o pracę, zlecenia, czy też jest wypłacany emerytowi lub renciście, a także jeśli uzyskuje go przedsiębiorca.

Zmiany mają wejść w życie od 2023 ale mają obowiązywać wstecznie od lipca tego roku.

Firma doradcza Grant Thornton policzyła ile zyskają przedsiębiorcy

❗️No dobrze... sprawdźmy teraz dzisiejsze zmiany w kontekście działalności gospodarczej.

[KALKULACJA] dla 19% podatku liniowego i rzut oka na ryczałt, skalę i kartę podatkową 👇https://t.co/pQeShtGAe3

Prosimy o RT, bo nie nadążamy odpisywać 😉 #PolskiŁad #podatki #liniówka pic.twitter.com/RHrBd2rlmF

— Grant Thornton Polska (@GrantThorntonPL) March 24, 2022

Składka zdrowotna - odliczenie

Przedsiębiorców najbardziej zainteresuje propozycja możliwości odliczenia składki zdrowotnej. W przypadku przedsiębiorców na podatku liniowym będzie to maksymalnie 8,7 tys. zł. W przypadku rozliczania ryczałtem, składkę zdrowotną rozliczymy w połowie. Rozliczający się kartą podatkową odliczą 19% zapłaconej składki.

- Chcemy, aby ten system działał w zaliczkach od lipca tego roku. […] Mówimy, o systemie podatkowym, który będzie obowiązywał w roku 2023, więc nie mówimy o żadnym epizodycznym rozwiązaniu na rok 2022, tylko o rozwiązaniu, które będzie rozwiązaniem również na kolejne lata podatkowe" - powiedział wiceminister finansów Artur Soboń podczas konferencji prasowej, przedstawiając założenia programu.

Aktualnie rozpoczynają się konsultacje społeczne z księgowymi, doradcami podatkowymi, przedsiębiorcami i operatorami systemów informatycznych, odpowiedzialnymi za programy księgowe.

 

Krajowa Administracja Skarbowa działa coraz szybciej. Fiskus chwali się, że nadpłata PIT i VAT może wrócić do podatnika w ciągu kilku dni. Wszystko za sprawą automatyzacji, dzięki której błyskawicznie wróciły pieniądze do przeszło miliona podatników. Jak działa Auto-Zwrot?

Nadpłata PIT i VAT – ile trzeba czekać na zwrot

Wiele osób często zastanawiało się, jak to się dzieje, że w dobie wszechobecnej informatyzacji i błyskawicznych przelewów, czasem tak długo trzeba czekać na zwrot nadpłaconych podatków. Najwyraźniej fiskus odrobił lekcje. Nadpłata PIT i VAT może być szybciej zwrócona. Oczywiście w dalszym ciągu czasu zwrotu środków nie liczymy w godzinach. Jednak perspektywa kilku dni oczekiwania na przelew ze skarbówki, to i tak atrakcyjna perspektywa. Jak to się dzieje? Wyjaśniamy. Za wszystko odpowiada automatyzacja.

Auto Zwrot nadpłaty podatku

Pewną rewolucję w Krajowej Administracji Skarbowej możemy zawdzięczać procesowi automatyzacji zwrotów należnych podatnikom pieniędzy. Nie jest to jedynie marzenie, czy plan, ale realnie działające rozwiązanie. System „Auto Zwrot” odpowiada już za przeszło 1,1 wykonanych przelewów do podatników.

Jak wyjaśnia zastępczyni szefa Krajowej Administracji Skarbowej Anna Chałupa, automatyzacja już w sposób zdecydowany skróciła czas, w jakim przekazywane są pieniądze na konto podatnika. Proces automatyzacji został przeprowadzony w ramach programu o mocno sloganowej (ale i bardzo obiecującej) nazwie „Klient w centrum uwagi KAS”. Służby fiskusa przyznają, że dzięki wprowadzonemu mechanizmowi obsługa prawidłowo przygotowanych dokumentów przebiega bez udziału pracowników. W znacznym stopniu ułatwia to pracę także w samych urzędach skarbowych. Klient zadowolony, urzędnik jeszcze bardziej.

CZYTAJ TAKŻE: Podatek od nieruchomości, gdy firma zarejestrowana jest w mieszkaniu.

Auto Zwrot – jak to działa

Jest też zła informacja. Z dobrodziejstw „Auto zwrotu” nie skorzysta każdy. Proces automatyzacji obejmuje zwroty podatku od towarów i usług do kwoty 5 tysięcy złotych. Dokładnie ten sam prób ma zastosowanie w przypadku zwrotów nadpłat PIT-37 do kwoty 5 tys. złotych z zeznań złożonych za pośrednictwem znanej wielu podatnikom usługi Twój e-PIT.

Co na automatyzacji zyskują podatnicy

System Auto Zwrot skrócił czas obsługi deklaracji. Jak wspomnieliśmy, przyspieszył także zwrot podatku. W sposób oczywisty ma to wpływ na poprawę płynności finansowej u podatnika. Automatyczne zwroty to również ograniczenie kontaktów klienta z urzędem skarbowym, dzięki wykorzystaniu przez urząd posiadanych informacji i danych” – zachwala swoje innowacje Krajowa Administracja Skarbowa.

Jak wynika z oficjalnych statystyk, które można znaleźć na stronach internetowych Ministerstwa Finansów oraz KAS, do dnia 18 marca 2022 roku w trybie automatycznym udało się zrealizować 1.030.085 nadpłat PIT oraz 105.907 zwrotów związanych z podatkiem VAT.

 

Jest podpis ministra finansów pod rozporządzeniem, które wprowadza zaniechanie poboru ryczałtu od dochodów firm, które przekazują pomoc humanitarną dla Ukrainy. Jak działa ta preferencja w firmach, które stosują estoński CIT? Opowiadamy.

Estoński CIT – preferencja dla pomagających Ukrainie

Minister w swoim rozporządzeniu określił granice czasowe omawianej preferencji. De facto obowiązuje ona wstecz od 24 lutego 2022 i będzie działała aż do końca roku. Jest więc duże pole do popisu w zakresie pomocy.

Rozporządzenie przewiduje, że państwo zaniecha poboru ryczałtu od dochodów spółek (estoński CIT) w przypadku pomocy Ukrainie. Mowa o preferencji od osiągniętych dochodów w związku z wydatkami, które nie wiążą się z działalnością, ale dotyczą one darowizn na rzecz Ukrainy. Pomagasz? Powinieneś zatem skorzystać.

CZYTAJ TAKŻE: Jak zatrudnić obywatela Ukrainy? 

Estoński CIT i pomoc Ukrainie. Kto skorzysta?

Jak informuje Ministerstwo Finansów „podmiotami, na rzecz których podatnicy opodatkowani ryczałtem od dochodów spółek, mogą przekazywać darowizny lub świadczyć nieodpłatne świadczenia na rzecz obywateli Ukrainy” są m.in. różnego rodzaju organizacje, i i samorządy. W tym katalogu znajduje się również Rządowa Agencja Rezerw Strategicznych. Nie zabrakło także podmiotów, które na terytorium Polski lub Ukrainy działalność prowadzą związaną leczeniem, lub ratownictwem medycznym.

Jak uzyskać preferencję podatkową

Resort tłumaczy, że zaniechanie poboru ryczałtu „ma objąć wszelkie świadczenia, niezależnie od ich rodzaju, a zatem pieniężne, rzeczowe oraz nieodpłatne świadczenia przekazane lub realizowane na rzecz ww. podmiotów”.

Rozporządzenie celowo nie określa rodzajów tych świadczeń. Spodziewa się bowiem dużej różnorodności, która będzie uzależniona od rozwoju sytuacji uchodźców czy form koniecznej pomocy.

Czym jest pomoc humanitarna

MF tłumaczy, że w tym wypadku pomocą humanitarną może być np. zaspokojenie najważniejszych potrzeb danej osoby np. przekazanie lokalu mieszkalnego, zakup żywności, sfinansowanie leczenia. W tej samej kategorii znajduje się np. opłacenie edukacji, nauki oraz kursów, które pomogą uchodźcom odnaleźć się na polskim rynku pracy.

Rozporządzenie jest już opublikowane w Dzienniku Ustaw. Można się z nim zapoznać klikając ten link.

Podatek od nieruchomości to jeden z tych podatków, który trafia bezpośrednio do gminy, zamiast do budżetu centralnego. Do kiedy trzeba zapłacić podatek od nieruchomości i ile wynosi podatek od firmowej nieruchomości?

Każda nieruchomość wykorzystywana w celu prowadzenia w niej działalności gospodarczej jest objęta podatkiem. Podatek od nieruchomości w tym przypadku będzie wyższy w porównaniu do podatku od lokalu wykorzystywanego wyłącznie w celu mieszkaniowym.

Co obejmuje podatek od nieruchomości?

To, które nieruchomości objęte są podatkiem wskazuje ustawa o podatkach i opłatach lokalnych. I tak podatek od nieruchomości płaci się od budynków (domy, lokale usługowe, handlowe, magazyny), a także części budynków, czyli np. mieszkań albo biur, które stanowią odrębne lokale.

CZYTAJ TAKŻE: Jak napisać skuteczne ogłoszenie sprzedaży mieszkania? 5 trików, które musisz poznać

Podatkiem od nieruchomości objęte są też obiekty, które nie są budynkami. To np. mosty, czy wiaty. W przypadku podatku od nieruchomości nie można zapominać też o gruntach. Z podatku od nieruchomości wyłączone są jednak grunty leśne i grunty rolne. W ich przypadku płaci się inny podatek.

Podatek od nieruchomości firmowej

Nawet nieruchomość mieszkalna może być wykorzystywana do celów działalności gospodarczej. W określonych przypadkach będzie to jednak skutkowało inną stawką podatku od nieruchomości. Stawki te mogą być znacząco wyższe. W 2021 maksymalna stawka podatku dla budynku mieszkalnego to 0,85 zł za 1 m2. W przypadku budynku, w którym prowadzona jest działalność gospodarcza, jest to 24.84 zł za 1 m2. Oczywiście dla określonych działalności podatek od nieruchomości będzie niższy. I tak na przykład dla usług medycznych maksymalna stawka podatku w 2021 to 5,06 zł za 1 m2.

Podobnie sytuacja wygląda z gruntami. Te, które wykorzystywane są dla potrzeb działalności gospodarczej są obłożone znacznie wyższym podatkiem. Nawet dwa razy wyższym niż w przypadku gruntu, którego nie używa się do celów działalności. Oczywiście i tutaj są wyjątki. Grunty znajdujące się pod wodami stojącymi lub płynącymi płaci się 4,99 za każdy hektar.

Podatek od nieruchomości 2022 r.

W 2022 roku stawki podatku od nieruchomości wynoszą

Podatek od nieruchomości można zapłacić jednorazowo lub w czterech ratach (płatne 15 marca, 15 maja, 15 września, 15 listopada). Jeśli właścicielem nieruchomości jest osoba prawna (np. spółka), to podatek płaci się w 12 ratach, to 15 dnia każdego miesiąca.

Firma w domu. Jaki podatek?

Nierzadko zdarza się, że działalność gospodarcza zarejestrowana jest w prywatnym domu lub mieszkaniu. Czy w związku z tym trzeba zapłacić podatek nieruchomości tak jak od budynku firmowego czy prywatnego?

 

Odpowiedź jest bardzo prosta. Jeśli firma jest zarejestrowana w prywatnym mieszkaniu, to trzeba opodatkować tę nieruchomość tak jak nieruchomość firmową. I tu ważna zasada. Warto przy zgłoszeniu nieruchomości zaznaczyć, czy cała nieruchomość wykorzystywana jest na potrzeby działalności gospodarczej, czy tylko jej część. W tym drugim przypadku zapłacimy proporcjonalnie mniej. Przy płaceniu podatku od nieruchomości trzeba złożyć deklarację dotyczącą sposobu wykorzystania danej nieruchomości. Razem z dokumentem potwierdzającym własność lub umową najmu przekazujemy to urzędowi gminy.

Rejestracja firmy w mieszkaniu

Rejestracja firmy w prywatnym mieszkaniu powoduje, że przedsiębiorca może odliczać koszty związane z jej otrzymaniem traktując je jako koszty uzyskania przychodu. Powoduje to jednak, że trzeba zapłacić wyższy podatek od nieruchomości. Jeśli decydujemy się na wykorzystanie całości budynku na działalność gospodarczą, być może będzie trzeba dokonać przekształcenia go w lokal użytkowy. Warto jednak pamiętać, ze jeśli firma prowadzona jest w pomieszczeniu, które jest jednocześnie wykorzystywane do celów mieszkalnych, to nie trzeba będzie płacić podatku od nieruchomości tak jak za lokal użytkowy. Mówiąc wprost – działalność biurowa, czy też wykonywanie obowiązków firmowych w domu, nie będzie skutkowała przymusem przekształcenia tego lokalu w użytkowy, a co za tym idzie, nie trzeba będzie płacić wyższego podatku od nieruchomości. Oczywiście zupełnie inaczej sytuacja wygląda gdy pomieszczenie adaptujemy np. na kancelarię prawną czy gabinet lekarski. Wtedy ewidentnie będzie to lokal użytkowany na działalność i trzeba będzie zapłacić wyższy podatek od nieruchomości.

 

Kasy fiskalne i terminale płatnicze nie muszą być integrowane w pośpiechu. Ministerstwo Finansów odracza ten obowiązek. Czy to oznacza, że na jakiś czas możemy pożegnać się z widmem kar sięgających 5 tysięcy złotych? Mamy odpowiedź!

Kasy fiskalne i terminale płatnicze bez integracji?

Ministerstwo Finansów przyznało, że w ostatnim czasie wpłynęło do niego wiele wniosków ze strony podatników, a także środowiska biznesu. Mowa o przepisach, na mocy których trzeba zintegrować kasy fiskalne i terminale płatnicze.

Resort poinformował właśnie, że pracuje nad ważną decyzją w tym zakresie. Chodzi o odroczenie o 2,5 roku obowiązku zapewnienia przez właścicieli firm współpracy kas online z terminalami do przeprowadzania operacji kartami płatniczymi. To oznacza, że nowy obowiązek wejdzie w życie dopiero z dniem 1 stycznia 2025 roku. O możliwych kłopotach technicznych pisali nie tylko przedsiębiorcy, ale także zgłaszały jest firmy z branży IT.

Co z karami ws. kas fiskalnych?

W środowisku biznesowym głównie w branży handlowej wiele mówiło się o karach, jakie będą wymierzone wszystkim tym, którzy nie zapewnią wspomnianej integracji urządzeń. Wielu małym przedsiębiorcom spędzały one sen z oczu oraz były tematem szeregu rozmów np. z doradcami podatkowymi. Prawo przewiduje w takim wypadku karę administracyjną w wysokości 5 tysięcy złotych. Decyzja Ministerstwa Finansów oznacza, że kary te są odroczone aż do końca 2024 roku. To spora ulga, biorąc pod uwagę np. problemy techniczne, a także możliwe opóźnienia.

Kasy fiskalne i terminale płatnicze – przepisy

Kłopotliwym przepisem okazała się nowelizacja ustawy z dnia 6 marca 2018 roku „Prawo przedsiębiorców”. Wprowadza ją ustawa z 29 października 2021 roku o zmianie ustawy o podatku PIT, CIT i niektórych innych ustaw. Zgodnie zapisami nowego prawa od 1 lipca 2022 roku, przedsiębiorcy mieliby obowiązek do zapewnienia współpracy między kasą rejestrującą online a terminalem płatniczym. Zdaniem wielu, to wręcz karkołomne wyzwanie.

Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom przedsiębiorców, w związku z sygnalizowanymi przez biznes problemami technicznymi, Minister Finansów postanowił odroczyć termin obowiązku integracji kas rejestrujących online z terminalami płatniczymi” – czytamy w komunikacie resortu.

Aktualnie ministerstwo pracuje nad ustaleniem „zastępczego obowiązku raportowania informacji o płatnościach bezgotówkowych”. Wiadomo już jednak, że planowany w okresie odroczenia obowiązek ma dotyczyć głównie agentów rozliczeniowych. W takiej sytuacji, do końca 2024, w tym zakresie dla małych firm oraz średnich firm nie zmieni się nic.

W ocenie właścicieli sklepów, 2,5-roczne odroczenie przepisów to bezpieczny, a także wystarczający bufor czasowy.

To nie koniec preferencji związanych z pomocą uchodźcom. Każda firma, która wspiera uchodźców będzie mogła uzyskać preferencyjne warunki VAT. 0% VAT i to nie tylko na żywność dotyczy każdej firmy, która pomoże uchodźcom

Obowiązujące już rozporządzenie zakłada, że każda firma, która nieodpłatnie dostarcza usługi lub produkty przeznaczone na pomoc uchodźcom będzie mogła te produkty rozliczyć z zerowym Vatem.

CZYTAJ TAKŻE: Podatek katastralny – wygląda to na nowy bat na klasę średnią

- W związku z wojną w Ukrainie wiele podmiotów gospodarczych angażuje się w przekazywanie darowizn towarów lub oferowanie nieodpłatnych usług w celu pomocy ofiarom tego konfliktu. Konieczne stało się wprowadzenie nadzwyczajnych rozwiązań podatkowych wspierających te działania również w obszarze podatku VAT - poinformowało Ministerstwo Finansów w komunikacie zamieszczonym na stronach resortu.

Zerowy VAT

Zerowy VAT dotyczy świadczeń na rzecz podmiotów, które wspierają uchodźców z Ukrainy. Może to być np. Agencja Rezerw Strategicznych, podmiot leczniczy lub samorząd. Przedsiębiorca będzie musiał zawrzeć z tą konkretną instytucją umowę darowizny. Będzie to potwierdzenie przekazania produktów. Musi z niej wynikać, że przekazana pomoc ma być przeznaczona na wsparcie uchodźców.

CZYTAJ TAKŻE: Pomoc dla uchodźców z Ukrainy obniży firmom podatek. Niezwykły pomysł rządu

Co zrobić, żeby mieć 0% VAT

Umowa darowizny może być potwierdzona pismem podpisanym odręcznie, które wysyłamy mailem do obdarowanego podmiotu lub w formie pliku opatrzonego podpisem elektronicznym.

Zerowa stawka VAT może być stosowana w odniesieniu do towarów i usług, które zostały dostarczone nie wcześniej niż 24 lutego, czyli od dnia inwazji Rosji na Ukrainę.

 

 

Najnowsze zmiany podatkowe są problemem dla tysięcy przedsiębiorców. W związku z tym jeszcze większą popularnością cieszą się specjaliści prawa podatkowego. Jak ich znaleźć? Z pomocą przyjdzie baza firm.

Wyjątkowo skomplikowany system podatkowy

Wszyscy podatnicy, a zwłaszcza ci prowadzący własną działalność gospodarczą, mają powody do narzekań. Polski system podatkowy jest bardzo skomplikowany. Według rankingu International Tax Competitiveness Index (ITCI), przygotowanego przez Tax Foundation, zajmuje przedostatnie, 36 miejsce wśród państw Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

Niestety daleko nam chociażby do naszych najbliższych sąsiadów: Litwa zajęła w nim 6 miejsce, Czechy 7, a Słowacja 11. Konsekwentnie od kilku lat liderem rankingu jest natomiast Estonia. Niestety wiele wskazuje na to, że rewolucyjne zmiany w ramach Polskiego Ładu nie wpłyną pozytywnie na zajmowaną pozycję. Wręcz przeciwnie: i tak skomplikowany i niezrozumiały system podatkowy stanie się jeszcze mniej przejrzysty.

Eksperci prawa podatkowego w bazie firm

Trudne do zrozumienia i wprowadzane bez należytego przygotowania przepisy podatkowe są olbrzymim obciążeniem dla wszystkich podatników. Oczywiście w szczególny sposób dotyczy do przedsiębiorców, którzy muszą sami rozliczać swoje zobowiązania oraz samodzielnie określić metodę opodatkowania. Z pomocą przychodzą im firmy specjalizujące się w prawie i doradztwie podatkowym. Aż 294843 firmy zajmujące się usługami finansowymi i doradczymi znajdują się w bazie firm ALEO.com.

59 541 z nich specjalizuje się w doradztwie rachunkowym i księgowym, a 38 w doradztwie podatkowym. Zdecydowanie więcej przedsiębiorców oferuje doradztwo biznesowe (85166 firm) czy finansowe (30828). Jak widać, rynek jest bardzo rozwinięty, wobec czego znalezienie doświadczonego partnera w biznesie nie powinno być trudne.

Jak znaleźć specjalistów ds. podatków w Internecie?

Relacja łącząca przedsiębiorcę z doradcą w zakresie prawa podatkowego jest szczególna. Musi opierać się na wzajemnym zaufaniu, a ekspert powinien wykazywać się niezbędną wiedzą i doświadczeniem. W pierwszym kroku należy jednak oczywiście ustalić potencjalnych partnerów. Jak to zrobić, korzystając z bazy firm?

  • Najprostszym sposobem będzie wpisanie w oknie wyszukiwarki odpowiednich słów kluczowych, np. „prawo podatkowe”, „podatki”, „doradca podatkowy”.
  • Precyzyjne wyszukiwanie umożliwia również drzewko kategorii. Aby przejść do listy przedsiębiorstw zajmujących się kwestiami podatkowymi, należy wybrać najpierw kategorię „Usługi finansowe i doradcze”, a następnie sprecyzować wyszukiwanie, wybierając jedną z podkategorii, np. „Doradztwo rachunkowe i księgowe” czy „Doradztwo podatkowe”.

Oczywiście wielu ekspertów podatkowych świadczy w dzisiejszych czasach usługi online, jednak dla części osób ważna jest możliwość bezpośredniego spotkania. W takim przypadku należy zawęzić wyszukiwanie, posługując się filtrem. Pozwoli to na wyselekcjonowanie przedsiębiorstw zarejestrowanych w konkretnym województwie.

Weryfikacja przedsiębiorcy i więcej informacji

Po wstępnym wytypowaniu potencjalnych partnerów konieczne będzie zweryfikowanie najważniejszych danych na temat przedsiębiorstwa oraz poziomu świadczonych usług. I pierwszy, i drugi cel można osiągnąć, wykorzystując w tym celu możliwości bazy firm. Po przejściu do profilu przedsiębiorstwa otrzymujesz dostęp do kompletnych danych pochodzących z kilku publicznych rejestrów.

W ten sposób uda się ustalić między innymi:

  • dane przedsiębiorcy
  • adres rejestracji i adres korespondencyjny
  • telefon kontaktowy, adres e-mail, stronę internetową (jeśli zostały podane)
  • kody PKD określające profil działalności
  • formę prawną działalności
  • datę rejestracji firmy
  • numer rachunku bankowego
  • powiązania osobowe i finansowe (jeżeli dotyczy)
  • sprawozdania finansowe (jeżeli dotyczy)

Więcej informacji na temat profesjonalizmu świadczonych usług i doświadczeń wcześniejszych klientów i kontrahentów uda się natomiast uzyskać w sekcji opinii. Pozwoli ona na szybkie przekonanie się, jak układały się dotychczasowe relacje z innymi podmiotami.

Ekspert a doradca podatkowy: nie należy ich mylić

Chociaż w powszechnej opinii często posługujemy się terminem „doradca podatkowy”, określając różnych specjalistów zajmujących się podatkami, w rzeczywistości to ściśle regulowany zawód, a na rynku nie ma zbyt wielu jego przedstawicieli. Aby stać się doradcą podatkowym, konieczne jest posiadanie wykształcenia wyższego, wykazanie się odpowiednią praktyką i zdanie skomplikowanego egzaminu prowadzonego przez Ministerstwo Finansów.

Każdy doradca podatkowy musi należeć do Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Jest także zobowiązany do podnoszenia swoich kwalifikacji oraz działania zgodnie z etyką zawodową. Przede wszystkim to wolny zawód zaufania publicznego, a uprawnienia doradcy zakładają także m.in. możliwość reprezentowania klienta przed organami podatkowymi i obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej. Decydując się na współpracę z osobą wpisaną na listę doradców zawodowych, zyskuje się pewność co do ich wiedzy, doświadczenia i kwalifikacji.

Rezydencja podatkowa określa w jakim kraju płacimy podatek. Czy po przeniesieniu działalności gospodarczej do innego kraju, przestajemy płacić polskie podatki? Jak zmienić rezydencję podatkową?

Pakiet Mobilności, czyli zmiany wprowadzone dla firm logistycznych i przewozowych, powoduje, że coraz większa grupa polskich przedsiębiorców działających w branży transportowej zastanawia się jak przenieść firmę do Niemiec. Ma to ułatwić prowadzenie biznesu, a także zwiększyć jego rentowność.

Warto pamiętać, że niezależnie od tego w jakim innym kraju będziemy prowadzić działalność, taki proces wiąże się z koniecznością ustalenia właściwej rezydencji podatkowej.

Jak przestać być polskim rezydentem?

Polskim rezydentem podatkowym jest każda osoba fizyczna, która mieszka na terenie naszego kraju. Dla celów podatkowych uznaje się, że zamieszkanie w Polsce istnieje jeśli podatnik ma w Polsce tzw. centrum interesów osobistych lub gospodarczych lub przebywa na terenie Polski dłużej niż 183 dni w roku podatkowym.

Jeśli choć jeden z tych warunków jest spełniony, to uznaje się, że osoba jest polskim rezydentem podatkowym. Oznacza to, że nawet przeprowadzka do innego kraju, nie powoduje automatycznie utraty rezydencji podatkowej. Jeśli wciąż bardzo jesteśmy związani z Polską, mamy tutaj rodzinę, to mimo wyprowadzki do innego kraju, może się zdarzyć, że centrum interesów życiowych wciąż jest w Polsce.

Rezydencja podatkowa. Kto to jest rezydent podatkowy?

Kim więc jest rezydent podatkowy? Jeśli mamy status rezydenta podatkowego w konkretnym kraju, znaczy to dokładnie, że mamy obowiązek rozliczania podatków również w tym kraju. Występuje tu tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy.

Oznacza to, że rezydent podatkowy rozlicza podatki zarówno w kraju swojego zamieszkania, jak i w tym, w którym pracuje. Jeśli oba kraje mają umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, to podatnik taki nie zapłaci podatku podwójnie.

CZYTAJ TAKŻE: Jak założyć firmę w Anglii gdy firma w Polsce się nie opłaca?

Niestety większość krajów ma niezbyt korzystne warunki rozliczania podatków zagranicznych, co wiąże się z tym, że Polacy i tak będą musieli zapłacić podatek w Polsce od dochodów zagranicznych.

Jeśli więc masz zamiar zmienić rezydencję podatkową, sprawdź, czy Polska ma z tym krajem umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Rezydencja podatkowa. Jak zmienić polską rezydencję podatkową?

Zmiana polskiej rezydencji podatkowej polega na tym, że uzyskujemy status rezydenta podatkowego w innym kraju i tracimy polką rezydencję podatkową. Zdecydowanie łatwiej jest uzyskać zagraniczną rezydencję podatkową, niż utracić polską. Żeby nie płacić podatków w Polsce w ogóle, trzeba łącznie spełnić dwa wcześniej wymienione warunki.

Mówiąc wprost, nie można przebywać w Polsce dłużej niż 183 dni w ciągu roku i nie mieć w naszym kraju centrum interesów życiowych. Warto zwrócić uwagę, że nie zawsze wystarczy nam certyfikat rezydencji podatkowej innego kraju. Polski urząd skarbowy ma możliwość skontrolowania czy faktycznie nie mamy interesów życiowych w naszym kraju.

Za każdym razem to podatnik będzie musiał udowodnić, że w Polsce przebywa mniej niż 183 dni w roku. Można to zrobić choćby wskazując zagraniczne rachunki związane z prowadzoną działalnością gospodarcza, umowy najmu, czy bilety na przejazdy (przeloty) do innego kraju.

Odnośnie centrum życiowego, najbardziej ryzykowne pod względem podatkowym jest przeniesienie się do innego kraju tylko jednego członka rodziny. Jeśli małżonek i dzieci wciąż pozostały w Polsce, trudno będzie utracić polską rezydencję podatkową. Dopiero przeprowadzka całej rodziny nie będzie budziła wątpliwości.

CZYTAJ TAKŻE:

Przeprowadzka do innego i uzyskanie w nim rezydencji podatkowej nie powoduje automatycznie konieczności sprzedaży całego majątku. Wciąż można posiadać np. nieruchomości, czy inwestycje

Jak rozliczać podatek z firmy zagranicznej?

Jak już pisaliśmy, sam fakt, że uzyskamy rezydencję podatkową innego kraju, nie powoduje automatycznie, że nie będziemy musieli rozliczać podatków w Polsce. Jeśli wciąż uzyskuje się dochody w Polsce (np. z inwestycji, czy najmu nieruchomości), to trzeba takie dochody opodatkować w naszym kraju.
Jeśli podatnik mieszka w dwóch krajach, ma status tzw. podwójnego rezydenta podatkowego.

W przypadku gdy te kraje podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, to podatki trzeba rozliczyć w jednym z nich. W którym? Zgodnie z przepisami prawa ustala się wtedy następujące zasady:

Podatek rozliczany jest w kraju, w którym jest główny ośrodek życiowy. Gdy nie da się ustalić głównego ośrodka interesów życiowych, podatek trzeba rozliczyć w miejscu zamieszkania. Gdy i tego nie da się ustalić, bierzemy pod uwagę obywatelstwo.

ZOBACZ OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE REZYDENCJI PODATKOWEJ NA STRONIE MINISTERSTWA FINANSÓW: WSZYSTKO O REZYDENCJI PODATKOWEJ

Jak zgłosić zmianę rezydencji podatkowej?

Zmiana rezydencji podatkowej musi być zgłoszona w urzędzie skarbowym. Osoby prowadzące działalność gospodarczą dokonują tego przy pomocy formularza ZAP-3

Magazyn Firma

Magazyn Firma to serwis dla przedsiębiorców sektora MŚP. Prosto, konkretnie i praktycznie pokazujemy to, co ciekawe w zarabianiu pieniędzy.

Odwiedź nas na:

Magazyn Firma 2022. All Rights Reserved.
magnifier